山西省注册评估师协会关于开展2019年资产评估行业执业质量自律检查工作的通知

晋注评协〔2019〕15号

各资产评估机构：

根据《中华人民共和国资产评估法》、《资产评估行业财政监督管理办法》、《资产评估执业质量自律检查办法》等规定，按照《中国资产评估协会关于印发2019年资产评估行业执业质量自律检查工作方案的通知》（中评协〔2019〕8号）和《山西省财政厅关于组织开展2019年度资产评估机构检查工作的通知》（晋财会[2019]14号的具体要求，山西省注册评估师协会（以下简称“省评协”）会同省财政厅会计处联合开展检查。现将有关事项通知如下：

一、检查目的

通过开展行业检查工作，进一步规范资产评估机构和专业人员执业行为，强化规范资产评估机构和专业人员责任、督促评估专业人员勤勉尽责，提升资产评估机构执业质量和服务水平，增强资产评估行业社会公信力。

二、组织领导

省评协和省财政厅会计处成立2019年资产评估行业检查工作领导小组（下称领导小组），统一领导全省资产评估行业检查工作。领导小组组长由财政厅会计处邢绪生处长、评协宋跃川秘书长担任，副组长由财政厅会计处张云廷副处长、评协张维华、高玉荣副秘书长担任。领导小组下设办公室（下称检查办公室），具体负责组织全省资产评估行业检查的各项工作。省检查办公室主任由评协综合监管部陈便成主任担任，副主任由财政厅会计处王文俊、评协综合监管部赵志华副主任担任。具体检查工作由协会综合监管部负责组织实施。

三、检查对象

2019年资产评估行业检查对象包括三部分：一是2016年12月至2018年6月前新设立的评估机构；二是近年来被举报投诉或受到行业自律惩戒的评估机构；三是五年内未接受过财政部门或行业协会检查的评估机构。检查对象采用重点检查和随机抽选相结合的方式确定了20户评估机构。

四、检查范围和内容

范围：由于新修订的《中国资产评估协会会员执业行为自律惩戒办法》从2018年6月1日开始实施，为保证检查与惩戒工作的有效衔接，2019年资产评估行业执业质量自律检查以被查资产评估机构及其分支机构自2018年6月1日至2018年12月31日期间出具的资产评估报告为主。根据检查工作需要，检查组可以查阅与被查报告相关的资产评估报告，如发现存在重大问题，检查组认为需要做延伸检查的，需向中评协或省检查办公室报备。

检查内容包括执业质量情况、内部管理和持续满足设立条件情况、财务会计核算情况等。检查工作以抽选评估报告的方式进行。资产评估报告质量检查重点：是否根据业务具体情况履行了适当的评估程序；是否全面履行评估业务所需的系统性工作步骤；工作底稿是否反映评估程序实施情况，支持评估结论；资产评估报告是否清晰、准确地陈述报告内容，有无误导性表述；是否存在故意或过失出具虚假、不实资产评估报告等。

五、检查人员

检查人员从省财政厅会计评估检查库里选聘具有良好职业操守、丰富执业经验和较高业务水平的资产评估师担任。

六、检查步骤

（一）检查对象准备工作

检查对象收到本通知后，应当按照本通知的要求积极做好以下准备工作：

1、组织机构内部自查，发现和改进自身存在的问题；

2、归整业务档案、财务档案等文件资料；

3、由机构首席评估师或负责人协调检查的各项工作；

4、妥善安排好检查期间的业务工作，及时安排签字资产评估师和有关人员配合检查组工作；

（二）对检查人员进行培训

2019年7月初，检查办公室将召开检查工作布置会，对抽调参加本次检查工作的检查人员进行集中培训。

（三）检查组进行集中检查和实地抽查

2019年7至8月，省检查办组织检查人员进行集中检查与实地抽查。省财政厅会计处、省评协具有行政执法资格的工作人员组成督查组，对此次检查工作进行督查指导。检查工作完成后，检查组与被检查机构交换检查意见，指出存在的问题，提出改进建议。

（四）检查总结和处理上报

针对检查结果，依据有关规定和程序，省财政厅和省注册评估师协会分别对有问题的资产评估机构和资产评估师实施行政和行业自律处理处罚工作。9月底前，省检查办完成检查总结和处理工作，并将执业质量自律检查工作情况报告和处理情况报送中评协和省财政厅。

七、工作要求

（一）被抽调检查人员的资产评估机构，要积极支持检查工作，妥善安排，保证检查人员按时到位。

（二）检查组及检查人员要严格按照《资产评估执业质量自律检查办法》的要求，严肃纪律，服从安排，认真履职，按时完成各项检查任务。

（三）检查组要严格遵守中央“八项规定”，加强对检查人员的廉洁自律和保密工作。

山西省行业检查办公室地址：太原市迎泽大街330号山西省工艺美术馆五层535室综合监管部。

邮政编码：030001

联 系 人：赵志华

联系电话：0351-4182087

附件：2019年山西省被检资产评估机构名单